Содержание
С растущим интересом к цифровым финансовым активам необходимо обратить внимание на криптобиржи – важное звено в цепочке обмена цифровых валют на фиатные.
В статье мы подробно разберем юридические и финансовые аспекты криптобирж, а именно: анализ юридических документов, на что обратить внимание; соблюдение требований международного законодательства; анализ финансовых показателей для выбора криптобиржи; оплата налогов по трейдинговой деятельности; дальнейшее развитие криптобирж.
После внимательного изучения статьи вы сможете на 99% лучше разбираться в правовой части, исключить вариант использования мнимых бирж, на которых люди теряют свои деньги, сможете выбрать оптимальную биржу по финансовым показателям.
Статья подготовлена экспертами и создателями первого цифрового клуба России и стран СНГ: Финансовый криптоэдвайзер – Наталья Сергиенко и Криптоюрист – Алекс Дасслер.
Мы рекомендуем всем участникам рынка ознакомиться с юридическими аспектами криптовалютных бирж перед тем, как погружаться в мир криптотрейдинга. Стоит в самом начале понять плюсы и минусы использования их в России.
В России нет юридически закрепленного термина «криптобиржа». В законопроекте № 419059-7 «О цифровых финансовых активах» употребляется термин – оператор обмена цифровых финансовых активов. Подробнее информацию о функциях и возможностях операторов обмена мы рассматривали у нас на Youtube-канале.
Поскольку законопроект еще не принят, то финансовую деятельность, связанную с криптобиржами в России, нельзя назвать полностью легальной. Однако, количество транзакций и объемы торгов на некоторых биржах достигают десятков миллиардов долларов. Например, недельный объем биржи Binance составляет 11 млрд долларов по данным coinmarketcap. Рекомендации в статье помогут вам действовать в правовом поле России.
Перед тем, как завести деньги на криптобиржу важно понять, где она зарегистирована, какая юрисдикция, какая правовая форма регистрации компании. Стоит внимательно прочитать следующие юридические документы: пользовательское соглашение, политику конфиденциальности, отказ от ответственности, уведомление о рисках, термины и определения. В этих документах содержится важная информация о хранении, передаче ваших персональных данных, юридические данные по компании, четкое понимание, какие действия вы можете совершать на бирже, и с какими сервисами вы взаимодействуете, а также, чем именно вы будете обладать, если речь идет о трейдинге токенами и криптовалютой, так как сама трактовая терминов в каждой юрисдикции своя.
Биржи, которые соблюдают требования международных регуляторов, обычно размещают правовую информацию внизу сайта, в футере. Например, сайт биржи Bitfinex.
При анализе юридических документов на криптобирже обращайте внимание:
Остальные юридические аспекты мы разбираем подробнее в 1-ом цифровом клубе.
Для использования криптобирж как инвестиционного инструмента и для фиксирования доходности, рекомендуем ознакомиться с документами:
Рекомендации FATF по обороту криптовалют и предписания для стран по изменению законодательной базы для создания более прозрачных условий оборота криптоактивов, противодействия отмыванию доходов и финансирования терроризма.
5 директива Евросоюза, в которую внесены поправки по отмыванию денег и финансированию терроризма с помощью криптоактивов.
4 директива Евросоюза, в которой описываются условия размещение биткоина в банках, согласно закону о ценных бумагах.
Многие страны ориентируются на рекомендации регуляторов США, поэтому мы рекомендуем ознакомиться с заявлениями CFTC (комиссия по торговле товарными фьючерсами), FinCEN (сеть по борьбе с финансовыми преступлениями) и SEC (комиссия по ценным бумагам и биржам).
Рассмотрим эти организации подробнее.
CFTC — комиссия по торговле товарными фьючерсами- центральный орган государственного управления Соединённых Штатов Америки, осуществляющий контроль исполнения закона о товарных биржах.
Основная функция- защищать участников рынка и их клиентов от мошенничества и злоупотреблений при торговле товарными и финансовыми фьючерсами и опционами, а также поощрять конкурентный и финансово значимый рынок фьючерсов и опционов.
FinCEN — сеть по борьбе с финансовыми преступлениями — это бюро Министерства финансов США, которое собирает и анализирует информацию о финансовых операциях с целью борьбы с отмыванием денег на внутреннем и международном уровнях, финансированием терроризма и другими финансовыми преступлениями.
SEC — агентство правительства США. Главный орган для надзора и регулирования американского рынка ценных бумаг. Создана в 1934 году.
Данные организации в США созданы для регулирования финансового рынка. Так как некоторые криптовалюты и токены признаны на территории США ценными бумагами, то вопросом их регулирования и надзора занимается SEC.
В документах говорится, что криптовалюты должны работать по аналогии с банковскими операциями и соответствовать законам о финансовых услугах США.
Изучение требований к криптобиржам поможет вам быстрее вникнуть в вопросы правового регулирования и составить оптимальную стратегию инвестирования с учетом текущих реалий.
Рекомендуем оценивать 3 финансовых показателя перед началом работы:
Посмотрите, какие существуют методы внесения денег с минимальными дополнительными комиссиями. В большинстве случаев, комиссия на ввод средств равна 0%, но есть нюансы.
Например, если ввод возможен с электронного кошелька яндекс-деньги или киви, но у вас его нет, то, чтобы пополнить электронный кошелек с карты или через терминал придется заплатить комиссию. Учитывайте все этапы внесения денег, и считайте не только комиссию на сайте биржи, но и сколько вы заплатите в случае пополнения счета не напрямую.
Часто она составляет от 0,02% до 0,2% от суммы сделки. Биржи, которые работают до года, устраивают акции и предлагают какое-то время торговать трейдерам без комиссии.
Информация о комиссиях и спредах (разность между лучшими ценами покупки и продажи в некоторый момент времени) обычно находится в юридической документации. Запросите информацию у техподдержки клиентов биржи или найдите ее в личном кабинете после регистрации.
Комиссия за исполнение сделки часто не превышает 0,2% — это, что вы платите, как клиент, если выставляете ордер на покупку или продажу криптовалюты.
Спред — это то, на чем зарабатывает биржа, когда предоставляет покупателям цену биткоина, к примеру, 9600 долларов, и в то же время, позволяя продать биткоин по цене не более 9400 долларов продавцам.
Здесь важно быть очень внимательными и аккуратными. Вывод денег из криптосферы находится под наблюдением регуляторов, поэтому мы рекомендуем соблюдать меры предосторожности:
Это же касается и переводов на пластиковые карты. Выбирая способ вывода денег с криптобиржи, оценивайте процент за вывод средств, удобство получения денег, срок вывода.
Актуальные пояснения от МинФина вышли 26 сентября 2019 года. В них указано, что особый порядок налогообложения доходов при совершении операций с криптовалютами (биткойнами и т. п.) главой 23 Налогового кодекса не установлен.
Вы вправе оплатить 13% НДФЛ с полученного дохода от трейдинга, также вправе уменьшить доход на сумму понесенных расходов, если вы сможете их документально подтвердить. Информативность документов, подтверждающих перевод, должна соответствовать требованиям ФНС, с обязательным указанием реквизитов перевода, ваших данных и назначения платежа.
Для юридических лиц, пока рекомендаций по налогообложению нет.
Подробная информация о налогообложении по криптовалюте размещена в статье от нашего криптобухгалтера.
Мы считаем, что чем проще условия зарабатывания денег и дальнейшего их использования для бизнеса и инвестирования, тем лучше.
В будущем будет ужесточаться регулирование в отношении крипто-оффшорных компаний, бирж и кошельков. Сейчас международная задача номер один – полностью «отбелить» рынок криптоактивов. Мы рекомендуем обратить внимание на сотрудничество с биржами, которые размещены в следующих юрисдикциях:
Рассмотрите варианты криптобирж, зарегистрированных в Израиле, Тайланде, Гонконге, Японии и Австралии.
Данный сайт использует cookies.